Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и особенности получения». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Список документов для налогового вычета
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
- декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
- справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
- договор купли-продажи жилья;
- свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
- акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
- документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
- паспорт;
- свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
- договор с кредитной организацией;
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Чтобы сориентироваться, чему равен возврат процентов по ипотеке в налоговой форме 3-НДФЛ, вам потребуется посчитать возврат 13 процентов от процентов по ипотеке. Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку — удобная форма для предварительного расчета. С его помощью вы узнаете, на какие деньги и в течение какого времени имеете право рассчитывать.
Проще всего подготовить и подать документы — с онлайн-сервисом «Налогия». Мы внимательно изучим вашу ситуацию, проверим все документы, поможем рассчитать налоговый вычет по ипотеке, заполним декларацию 3-НДФЛ с соблюдением всех норм законодательства. Вам не придется переделывать бумаги и отвечать на неудобные вопросы инспектора. Мы проконсультируем вас по всем вопросам, и вы сможете выбрать — отнести документы самостоятельно или подать онлайн с нашей помощью.
Налоговый вычет в 2023 году: какие изменения
В 2023 году налоговое законодательство РФ коснулись весомые изменения. Среди нововведений стоит отметить появление новых видов вычетов и повышение ставок. Рассмотрим подробнее планируемые обновленные правила и изменения.
- Получение налогового вычета не только при покупке квартиры или дома с участком, но и по налогу на имущество организаций и земельному для налогоплательщиков. Важное условие — участие в соглашениях о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК).
- Введение нового налогового вычета для работающих пенсионеров. Сумма, которую можно вернуть, составляет до 50%, но не более 25 тысяч руб. При этом если пенсионер выплачивает ипотеку, то отдельно вправе рассчитывать на возврат средств и за уплаченные проценты.
Документы для вычета по ипотеке
Для оформления налогового вычета при взятии ипотеки потребуется предоставить перечень следующих документов:
- декларация о налогах на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ;
- договор купли-продажи недвижимости или ДДУ (договор долевого участия в строительстве многоквартирного дома);
- паспорт гражданина РФ;
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ (получение в бухгалтерии по месту работы);
- выписка из ЕГРН для подтверждения права собственности на квартиру при ипотеке (можно взять в МФЦ или заказать в Росреестре);
- акт приема-передачи объекта или доли в нем;
- документальное подтверждение расходов на покупку квартиры или дома (банковские квитанции на оплату, выписки, платежные поручения, расписки и другие справки).
За какой срок можно получить вычет
Ограничений по срокам оформления вычета нет. В том числе можно разбить получение вычета на несколько лет, если сумма НДФЛ, который человек заплатил за прошедший год, меньше суммы положенного по кредиту вычета. Вернуть подоходный налог можно только за три предыдущих года, поэтому при каждой такой подаче декларации период расчета будет меняться.
Пример. Михаил купил квартиру в ипотеку в 2017 году. За тот год сумма уплаченного им НДФЛ составила 234 000 рублей. В 2018 году он оформил налоговый вычет и получил эту сумму. От максимально возможной суммы вычета в 390 000 рублей осталось 156 000. Эти деньги Михаил сможет получить в следующем году.
Но он не стал подавать декларацию на следующий год, а сделал это только в 2023 году. При проверке его декларации налоговая будет учитывать НДФЛ, который был удержан с зарплаты Михаила в 2020–2022 годах, а 2018 и 2019 годы уже не пойдут в расчет.
Примеры расчета вычета
Обновлено 19.03.21
В данном разделе мы приведем примеры расчета имущественного налогового вычета в разных ситуациях.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ:
- налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. При этом Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета.
- В связи с тем, что с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс был внесен ряд изменений, в некоторых случаях особенности получения вычета различаются в зависимости от того, куплено жилье до 1 января 2014 года или после. Для таких случаев представлено два отдельных примера.
Когда налоговая может отказать?
Основание на налоговый вычет у участников покупки или продажи квартиры не возникает автоматически. Закон устанавливает ограничение следующим лицам:
- нерезидентам;
- неплательщикам НДФЛ.
Также вычет нельзя получить в следующих ситуациях:
- жилье приобреталось в рамках любых жилищных программ, часть оплаты выделялась из госбюджета;
- на покупку квартиры были потрачены средства господдержки семей с детьми — материнский капитал;
- вы купили квартиру у кого-то из близкой родни;
- номинальная сумма вычета уже израсходована;
- вы утратили это право (при покупке квартиры до 2014 г.);
- жилье находится за границей.
Не могут требовать вычет ИП. У них другие бюджетные платежи и налоговые вычеты.
Размер вычета — это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры — 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:
Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.
Несколько примеров:
| Стоимость квартиры | Сумма вычета | НДФЛ к возврату |
|---|---|---|
| 1 200 000 руб. | 1 200 000 руб. | 156 000 руб. |
| 2 000 000 руб. | 2 000 000 руб. | 260 000 руб. |
| 5 000 000 руб. | 2 000 000 руб. | 260 000 руб. |
Документы для оформления вычета за квартиру
- Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
- Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
- Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
- Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
- Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
- Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
- Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).
Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.
Расчёт налогового вычета при ипотеке
Как исчисляется налоговый вычет при ипотеке? Если квартира приобретена в ипотеку или другой целевой кредит на покупку (строительство) жилья, то помимо максимального вычета в 260 тыс. рублей предусмотрен вычет на проценты по ипотечному кредиту. Максимальный размер этого вычета составляет 390 тыс. рублей (т. е. 13% от 3 млн рублей).
Например, гражданин К. приобрёл квартиру за 6 млн рублей, 2 млн из которых – это собственные средства, а 4 млн – ипотечный кредит. При этом за год он уплатил процентов по ипотеке 150 тыс. рублей. Значит, он может воспользоваться вычетом 2 млн 150 тыс. р. * 13% получаем размер вычета 279 500 р. В последующие годы он может возвращать налоговый вычет с уплаченных процентов по ипотеке.
Важно! Максимальная сумма имущественного вычета по уплате процентов по ипотеке составляет 390 тыс. рублей, помимо основного вычета в 260 тыс. р.
Итак, данная статья раскрывает различные варианты как можно высчитать имущественный вычет при покупке (строительстве) жилья.
ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.
Иные примеры расчета налогового вычета
Пример № 3. Налогоплательщик Ю. купил квартиру за 7 миллионов рублей в 2018 году. При этом собственные средства составили 1 миллион рублей, а на 6 миллионов он оформил ипотечный кредит. По договору Ю. заплатил в 2018 году 100 000 рублей по процентам.
Заработанные средства в текущем 2018 году составили 3 000 000 рублей. С этой суммы уплачено тринадцать процентов НДФЛ. Какова сумма возврата? За какой срок Ю. сможет его получить?
Рассчитаем, сколько налогов было отчислено за год.
3 000 000*0,13 = 390 000 рублей.
Максимум по возврату на объекты недвижимости составляет 2 000 000 рублей, а в данном случае плюс 100 тысяч за уплаченные ипотечные проценты. Итого: 2 100 000 рублей.
2 100 000*0,13 = 273 000 рублей.
Это сумма возврата меньше суммы выплаченных налогов, значит, Ю. имеет возможность вернуть ее сразу, в 2019 году. Важно понимать, что по недвижимости лимит возврата исчерпан.
Максимум по ипотечным процентам – 3 000 000 рублей или 390 000 рублей к возврату.
Документы для оформления вычета за квартиру
- Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
- Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
- Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
- Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
- Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
- Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
- Платежные документы, подтверждающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).
Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.
Рассчитываем сумму возврата при покупке квартиры
Для жителей всех населённых пунктов установлен лимит на возврат – он составляет два миллиона рублей. Получается, 260 000 рублей – это максимальная для каждого плательщика сумма, на которую можно рассчитывать к возврату. Но, если стоимость квартиры не достигает этого лимита, остаток можно использовать позднее. Согласно новым правилам, вступившим в силу с начала 2014 года, количество квартир не имеет значения, если у них один владелец. Один и тот же человек может получать вычеты с приобретения различной жилплощади многократно, пока не будет достигнут лимит.
Приведём пример. Гражданин Семёнов купил «студию» стоимостью в 1 400 000 рублей, в его «возвратном остатке» будет храниться ещё 600 000 рублей, которые разрешено использовать потом. Если через пару лет Семёнов захочет создать некий «парашют безопасности» для своей семьи, приобретая жильё ребёнку, он сможет подать декларацию на недостающую сумму вычета. Отметим, что до совершеннолетия имущественные вычеты за детей получают их родители или опекуны. Взрослый человек, исчерпавший право на получение выплаты ранее, не может получить налоговый возврат за ребёнка.
Срок давности имущественного вычета
Неважно, в каком конкретно году куплена недвижимость – претендовать на имущественный вычет граждане могут в любое время. Единственное, льгота доступна только за три прошедших года, и не более. То есть, подать заявление на возврат налога за квартиру, купленную в 2010 году, можно и спустя семь лет – в 2017 году. Выплаты же вы сможете возвратить исключительно за 2016, 2015 и 2014 годы. Остальная сумма выплатится позже – в следующие годы, пока не исчерпается полностью.
Важный момент касается конкретного времени, в которое гражданин стал собственником жилья. Скажем, вы строите коттедж с 2012 года, но окончание работ пришлось на 2015 год, тогда же вы получили право на собственность. Три года между двумя этими событиями не считаются возвратными. Соответственно, получить вычет при указанных обстоятельствах можно, лишь начиная с 2015 года. Так же, как и в предыдущем примере, сумма будет выплачиваться до исчерпания.
Если квартира куплена в браке
Если покупали квартиру в браке, то супруг тоже имеет право на вычет в полном размере. При этом неважно, на кого оформлена недвижимость и кто платил. Главное, чтобы общая сумма вычета на каждого супруга была в пределах лимита.
Вычет по ипотеке тоже положен обоим супругам: каждому максимум по 3 млн рублей в пределах реально уплаченных процентов, если брали ипотеку после 2014 года. Если взяли ипотеку раньше, лимита нет.
Вычет за ипотечные проценты можно распределять между собой каждый год, но остаток этого вычета перенести на другие объекты не получится. То есть если один из супругов раньше получал вычет по процентам, но использовал не весь, второй раз заявить не разрешат. Поэтому важно продумать все заранее. Может быть, по одной квартире весь вычет использует муж, а жена — когда купят вторую квартиру.