Налоговый вычет по процентам по ипотеке

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет по процентам по ипотеке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля

Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:

1. Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
2. Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
3. Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.

После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».

Как рассчитать вычет по ипотеке

Чтобы узнать, сколько можно вернуть с ипотеки налоговых вычетов, в том числе по процентам, рекомендуется воспользоваться специальным калькулятором. Сервис позволит предварительно оценить возможные суммы денег для возврата по такому же принципу, как и при расчете стандартных параметров кредита (цены объекта, первоначального взноса, ставки). Как считается размер вычета? Калькулятор основывается на таких входных данных, как стоимость недвижимости, величина среднемесячного дохода, расходы на уплату процентных начислений и т. д. При изменении сведений будет изменен и результат вычисления.

Рассчитать одновременно размер основного налогового вычета по ипотеке на квартиру и по процентам можно и без использования онлайн-калькулятора. Для этого следует воспользоваться следующими формулами:

• Вычет с суммы квартиры по договору = 13% * сумма квартиры не выше 2 000 000
• Вычет с ипотеки = 13% * сумма процентов.

Документы для вычета по ипотеке

Для оформления налогового вычета при взятии ипотеки потребуется предоставить перечень следующих документов:

• декларация о налогах на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ;
• договор купли-продажи недвижимости или ДДУ (договор долевого участия в строительстве многоквартирного дома);
• паспорт гражданина РФ;
• справка о доходах по форме 2-НДФЛ (получение в бухгалтерии по месту работы);
• выписка из ЕГРН для подтверждения права собственности на квартиру при ипотеке (можно взять в МФЦ или заказать в Росреестре);
• акт приема-передачи объекта или доли в нем;
• документальное подтверждение расходов на покупку квартиры или дома (банковские квитанции на оплату, выписки, платежные поручения, расписки и другие справки).

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

Чтобы получить налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке, необходимо заключить отдельный договор сроком на 5 лет. А вот при оформлении комплексной страховки возврат налога не предусмотрен. Однако многие страховые компании предлагают клиентам воспользоваться услугами именно в комплексе. Как показывает практика, это дешевле для кредитополучателя и надежнее для банковской организации. Но по таким договорам ФНС не возвращает 13%.

Для получения налогового вычета по страхованию ипотеки необходимо соблюдение следующих условий:

• заключенный договор на получение страховки;
• срок действия — 5 лет;
• страховщик имеет действующую лицензию;
• выгодоприобретатель — заемщик, супруг, ребенок, родители;
• страховка выплачивается кредитополучателем из собственных средств.

Возврат процентов по налоговому вычету

Получить возмещение процентов по ипотеке можно двумя способами: с помощью налогового вычета и с помощью работодателя. Сначала рассмотрим первый вариант, так как он доступен всем заемщикам.

Согласно п. 1 ст. 220 Налогового Кодекса, приобретая жилье, заемщик может получить вычет до 2 000 000 рублей по фактическим расходам и вычет до 3 000 000 рублей по процентам. Из этих сумм осуществляется возмещение 13%. Таким образом, можно получить компенсацию до 390 000 рублей за проценты по ипотеке.

Право на возврат части денежных средств, уплаченных как проценты по ипотеке, возникает только после оформления недвижимости в собственность. Поэтому «дольщики», мечтающие побыстрее вернуть деньги, в менее выгодной ситуации.

Подать документы на налоговый вычет вы можете не ранее следующего календарного года после оформления жилья в собственность. Если 13% от вашей зарплаты за год составляют меньшую сумму, чем 390 000 руб., то можно подать еще два раза в два последующих года.

Важным дополнением является то, что вы можете подать на вычет по процентам ипотеки отдельно от вычета по основным затратам. И оформить это можно спустя любое количество лет, но учитываться будут только ваши доходы за 3 предыдущих года. Таким образом, если ваша зарплата не очень большая, можно сначала оформить вычет на возмещение основных затрат, а затем (через 3 года) вычет, связанный с выплатами по процентам ипотеки.

Еще один нюанс: если вы брали займ на приобретения жилья, но не оформляли его как ипотеку, то тоже имеете право заявить налоговый вычет, чтобы компенсировать часть процентов, уплаченных по этому кредитному договору. В этом случае в цели договора займа должно быть указано, что он выдан на приобретение жилья, в противном случае документы на вычет не примут.

Документы, которые подает гражданин на налоговый вычет за проценты по ипотеке:

• заявление;
• декларация 3-НДФЛ с заполненным листом Д1;
• справка о зарплате (или доходах) по форме 2-НДФЛ;
• копия договора об ипотеке (займе на приобретение жилья)
• копия договора купли-продажи недвижимости (или договора о долевом участии);
• квитанции об оплате по этому договору;
• копия свидетельства о праве собственности на данную недвижимость;
• справка из банка об уплате кредитных процентов.

С помощью налогового вычета можно вернуть только те проценты, которые уже были уплачены банку, поэтому имеет смысл подождать с подачей заявления несколько лет после приобретения жилья.

Кроме того, те граждане, кто заключил кредитный договор до 1 января 2014 г., не ограничены суммой вычета в 3 000 000 рублей. Они могут получить вычет на всю сумму уплаченных процентов (если 13% от зарплаты за 3 года будут равны или больше суммы процентов по ипотеке).

Кoгдa мoжнo пoлyчить вoзвpaт нaлoгa пo пpoцeнтaм пo ипoтeкe

Moмeнт пoлyчeния вычeтa зaвиcит oт тoгo, кoгдa вы зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти. Ecли вы кyпили квapтиpy в нoвocтpoйкe, пpaвo нa пoлyчeниe вычeтa пo пpoцeнтaм пo ипoтeкe вoзникнeт y вac c тoгo гoдa, кoгдa вы зapeгиcтpиpyeтe пpaвo coбcтвeннocти нa жильe или пoдпишeтe aкт o пepeдaчe квapтиpы.

Дoпycтим, вы кyпили квapтиpy в 2016 гoдy. 3acтpoйщик ввeл дoм в экcплyaтaцию в 2018 гoдy и тoгдa жe вы пoдпиcaл c вaми aкт o пepeдaчe. 3нaчит, oбpaтитьcя зa вычeтoм вы мoжeтe c 2018 гoдa, нo пpи этoм впpaвe включить в cyммy к вoзвpaтy вce пpoцeнты, включaя, чтo выплaчивaли в 2016–2017 гoдax.

Oгpaничeний пo вpeмeни нa вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe нeт. Bы впpaвe пoдaть дeклapaцию и дoкyмeнты eщe в пpoцecce выплaты или чepeз нecкoлькo лeт пocлe пoгaшeния пpoцeнтныx нaчиcлeний. Нaпpимep, ecли вы взяли ипoтeчный кpeдит нa пpиoбpeтeниe квapтиpы и зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти нa нee в 2016 гoдy, мoгли бы oфopмить вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe yжe в 2017 гoдy. Ecли вы этoгo нe cдeлaли, мoжeтe oфopмить вoзвpaт в любoй мoмeнт – xoть в 2030 гoдy, ecли вaм тaк зaблaгopaccyдитcя.

A вoт для нaлoгa нa дoxoды oгpaничeния ecть – вы cмoжeтe вepнyть eгo в тeчeниe тpex лeт пo oкoнчaнии тoгo гoдa, кoгдa oн был yплaчeн. Дoпycтим, вы xoтитe пoлyчить вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтили в 2017. У вac ecть нa этo вpeмя – дo кoнцa 2020 гoдa. Ecли peшитe oбpaтитьcя зa вoзвpaтoм пoзжe – дoпycтим, в 2022 гoдy, пpoцeнты пo ипoтeкe зa 2017 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo вы cмoжeтe вepнyть нaлoг, yплaчeнный в пocлeдyющeм.

Ответы на распространенные вопросы о том, как выплачивается компенсация процентов по ипотеке

Вопрос №1: Может ли быть получена компенсация процентов по ипотеке, если речь идет о семье с детьми?

Ответ: Да. Более того, для молодых семей с детьми имеется возможность использования сертификата на материнский капитал для уплаты первоначального платежа по ипотеке или для уплаты процентов и основной задолженности по займу. Обратитесь в ПФР с сертификатом и кредитным договором — в этом случае можно не ждать истечения положенных 3 лет с даты рождения ребенка.

Вопрос №2: Может ли быть получена компенсация процентов по ипотеке в рамках социальной программы?

Ответ: Да. Малоимущие граждане, состоящие на учете как нуждающиеся в жилье, имеют право на субсидию для погашения до 70% стоимости квартиры. Об условиях участия в программе нужно узнавать в УСЗН по месту жительства, поскольку требования в регионах различны.

Вопрос №3: Может ли учитель младшей школы претендовать на получение компенсации процентов по ипотеке?

Ответ: Да, учителя младше 35 лет вправе оформить ипотеку по льготной программе и вернуть 20% от стоимости жилья. Программа действует более чем в 20 субъектах РФ.

Вопрос №4: Может ли гражданин, занятый в социальной сфере, претендовать на компенсацию процентов по ипотеке?

Ответ: Да, помимо преподавателей школ на субсидию могут претендовать полицейские и военнослужащие. Обязательным условием является срок службы не менее 10 лет.

Когда можно получить вычет за проценты

Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2020 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2021-го.

При ипотеке на новостройку выплачивать кредит начинают, как правило, гораздо раньше регистрации права собственности. В этом случае вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но заявить права на его получение все равно можно будет только после получения права собственности. Например, в 2017 году был заключен договор долевого участия (ДДУ), а акт приема-передачи подписан в 2020-м. Право на имущественный вычет возникает с 2021 года, но все уплаченные с 2017 года проценты будут зачтены.

Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после погашения пpoцeнтныx нaчиcлeний. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит, или раз в несколько лет. К примеру, если в 2020 году заемщик выплатил банку проценты в размере 100 тыс. руб., то в 2021 году можно претендовать на вычет в размере 13 тыс. руб.

«Срока давности нет. Но на вычет можно подать документы только за три последних года. То есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года. К примеру, в 2021 году вы можете подать заявление на вычет за 2020, 2019 и 2018 годы», — уточнил руководитель направления по развитию ипотечного кредитования Райффайзенбанка Антон Красильников.

Если заемщик хочет вернуть часть пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтил в 2021 году, сделать это он сможет до конца 2024 года. Если он обратится за вычетом позже, то проценты по ипотеке зa 2024 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo можно вepнyть нaлoг, yплaчeнный в пocлeдyющeм.

Дальневосточная ипотека

В 2019 году в России была разработана программа льготной ипотеки для заселения Дальневосточного региона. По ней можно приобрести жилье во всех 11 субъектах Дальневосточного федерального округа.

• Стать участником программы могут молодые семьи, имеющие прописку на территории Дальневосточного федерального округа, владельцы «дальневосточного гектара» и те, кто недавно приехал в Дальневосточные регионы;
• Ипотека должна быть оформлена в период с 1 декабря 2019 года по 31 декабря 2024 года;
• Программа не распространяется на рефинансирование уже действующей ипотеки;
• Минимальный первоначальный взнос — 15% от стоимости жилья;
• Для первоначального взноса можно использовать субсидии от государства и материнский капитал;
• Максимальная сумма кредита — 6 000 000 рублей;
• Распространяется дальневосточная льготная ипотека на вторичку только в сельской местности;
• Банк выдаёт кредит под 2% годовых на срок от 12 до 242 месяцев. Некоторые банки предлагают ставку от 0,1% на приобретение жилья в новостройках;

Основные требования к жилью

Получить компенсацию могут не все, потому что приобретенное в кредит жилье должно соответствовать ряду критериев.

Требования к жилью:

1. Для заемщика такое жилье должно быть единственным объектом недвижимости, пригодным для проживания.
2. Стоимость квартиры не должна превышать среднестатистическую стоимость аналогичной недвижимости в регионе более, чем на 60%.
3. Жилая площадь залоговой недвижимости по договору ипотеки не должна быть больше, чем:

• 46 кв.м. для 1-комнатных квартир;
• 65 кв.м. для 2-комнатных квартир;
• 85 кв.м. для 3-х комнатных квартир.

Правила распространяются абсолютно на всех ипотечников, кроме тех, у кого в семье воспитывается более 3-х несовершеннолетних детей, включая третьего ребенка.

Если речь идет о программе субсидирования «Молодая семья», то там действуют немного другие ограничения по площади жилья:

• 42 кв. м. на семью, состоящую из двоих членов;
• 18 кв. м. на каждого члена семьи для тех, у кого семья состоит из троих и более субъектов (семьи с детьми).

Порядок оформления компенсации 13 процентов по ипотеке

Зная сложившуюся ситуацию, государство на уровне законодательства ввело налоговый вычет («Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 31.07.1998 N 146-ФЗ). Он представляет собой меру компенсационного характера, направленную на возврат части потраченных гражданами средств на оплату процентной ставки по кредитованию.

1. Сотрудник из инспекции приносит выписку о наличии у него преимущества на такой возврат.
2. Собирает необходимую документацию.
3. Пишет заявление начальнику и прикладывает к нему все бумаги.
4. В бухгалтерии делают расчет.
5. Каждый месяц трудящийся получает добавку к основной зарплате.

Как вернуть проценты по ипотеке

Налоговый вычет на проценты по ипотеке 2020 можно получить:

1. Сразу за год в налоговой инспекции.

В любой месяц следующего года после покупки жилья заемщику необходимо:

• заполнить налоговую декларацию;
• взять с работы справку о доходах и начисленном подоходном налоге за прошедший год;
• сделать копию документов, подтверждающих право на собственность, договора на приобретение жилья, акта передачи квартиры в случае долевого строительства;
• сделать копию ипотечного договора и графика ежемесячного погашения займа и процентов по нему;
• сделать копию документов, подтверждающих оплату приобретаемого жилья за счет ипотечного кредита и уплаты процентов по нему.

Если жилье приобретается в совместную собственность супругов, то к комплекту документов необходимо приложить копию свидетельства о браке и соглашение о распределении долей между мужем и женой.

2. Постепенно в течение года через работодателя.

Для тех, кто не хочет ждать следующего года, есть способ оформления вычета в тот же год, в котором была куплена квартира (дом, комната). Для этого в налоговой инспекции надо заказать уведомление о праве на вычет. Необходимо подготовить точно такой же комплект документов, но без налоговой декларации.

Чтo тaкoe нaлoгoвый вычeт

Нaлoгoвый вычeт — этo cyммa, c кoтopoй гocyдapcтвo пoзвoляeт нe плaтить НДФЛ или, ecли нaлoг yжe yплaчeн, вoзвpaщaeт eгo гpaждaнинy. Нaлoгoвый кoдeкc пpeдycмaтpивaeт ceмь гpyпп вычeтoв. Дeлeниe нa гpyппы пpoиcxoдит пo цeлям, нa кoтopыe дaютcя вычeты.

Ocнoвныe гpyппы тaкиe:

• cтaндapтныe вычeты, пpeднaзнaчeнныe для льгoтникoв — инвaлидoв, вoeнныx, ликвидaтopoв ЧC, a тaкжe для poдитeлeй, oпeкyнoв, пoпeчитeлeй (cт. 218 НК PФ);
• coциaльныe вычeты, пpeднaзнaчeнныe для гpaждaн, кoтopыe пoтpaтили дeньги нa цeли, пpивeтcтвyeмыe гocyдapcтвoм: лeчeниe, oбyчeниe, дoпoлнитeльныe мepы пo пeнcиoннoмy oбecпeчeнию (cт. 219 НК PФ);
• пpoфeccиoнaльныe вычeты, пpeднaзнaчeнныe для гpaждaн, кoтopыe oкaзывaют ycлyги, выпoлняют paбoты пo гpaждaнcкo-пpaвoвым дoгoвopaм или пoлyчaют aвтopcкoe вoзнaгpaждeниe (cт. 221 НК PФ);
• имyщecтвeнныe вычeты, пpeднaзнaчeнныe для гpaждaн, кoтopыe кyпили или пpoдaли квapтиpы, дoмa и зeмeльныe yчacтки, зaплaтили пpoцeнты пo ипoтeкe. Кpoмe тoгo, пoдoбныe вычeты дaют гpaждaнaм, y кoтopыx гocyдapcтвo изъялo нeдвижимocть для гocyдapcтвeнныx или мyниципaльныx нyжд (cт. 220 НК PФ).

Похожие записи:

• Налоги и недвижимость: что изменится для россиян в 2023 году
• Составление брачного договора уже находясь в браке
• Земельный налог в России: кому положены льготы и кто освобождается от уплаты