Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог и статус — есть ли связь». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Следует отметить, что получить РВП может практически каждый желающий. При этом важно понимать, что такое разрешение может быть выдано в соответствии с утвержденной квотой. К примеру, в 2020 году правительство РФ приняло решение о том, что РВП будет выдано 60270 гражданам. В каждом регионе выдается определенное количество разрешений.
Дактилоскопическая экспертиза — обязательное мероприятие, с которым сталкивается каждый желающий получить РВП. Данная процедура проводится в соответствии с установленным законодательством.
Также в обязательном порядке на протяжении семи дней (рабочих) лицом, получившим РВП, должно быть подано заявление на регистрацию в жилом помещении. Если возможность регистрации по определенному месту проживания отсутствует, гражданин должен явиться в миграционную службу для постановки на учет.
Важно помнить, что через два месяца с момента истечения каждого года (всего три) иностранный гражданин должен предоставить документы, подтверждающие факт проживания на территории Российской Федерации. Уведомление может быть подано как лично в региональное отделение МВД, так и через почту или МФЦ. Уведомление отправляется каждый год до момента получения вида на жительство.
Реквизиты получателя (адресата) для квитанции на оплату госпошлины за РВП
При заполнении квитанции указывают следующие реквизиты получателя: название, ИНН, КПП, БИК, ОКТМО, расчетный счет, БИК банка. Перечисленные сведения нужно указывать корректно и без ошибок. От этого зависит перечисление средств адресату. Если в квитанции имеются ошибки, особенно в счете, то лучше взять новый бланк и заполнить его по новой и уже без ошибок. Т. к. если деньги поступят на ошибочный счет, не на тот адрес, вернуть их будет довольно сложно.
Следует заметить, что реквизиты получателя зависят от региона, в котором плательщику выдают РВП, а также самого адресата, которому нужно заплатить деньги. Если адресатом является УФК по г. Санкт-Петербургу, то это будут следующие реквизиты: ИНН 7830002600, КПП 784201001, БИК 044030001, р/с 40101810200000010001, ОКТМО – 40 911 000, Северо-Западное ГУ банка России г. Санкт-Петербург.
Если адресатом значится УФК по г. Москве (либо по Московской обл.), то это будут, соответственно, совершенно другие реквизиты. Следует заметить, что реквизиты счета могут меняться. Поэтому актуальную информацию рекомендуется выяснять непосредственно перед уплатой госпошлины.
Так, к примеру, с 06.02.2017 поменялись реквизиты УФК по г. Москве. В квитанции с этого момента указывали: ИНН – 7705031674, КПП – 770301001, банк ГУ Банка России по ЦФО, БИК – 044525000, р/сч. – 40101810045250010041.
Точные реквизиты адресата можно выяснить у МВД РФ, в том отделении, куда нужно будет подавать документы. Собственно при их подаче можно и узнать всю информацию. Обычно она размещается на информационных стендах. Если ее там нет, то выяснить этот вопрос можно у полномочного сотрудника МВД.
При дистанционном формировании квитанции многие данные вводятся автоматически. А вопрос, связанный с поиском реквизитов, снимается. Плательщику при заполнении списка нужно выбирать требуемую информацию из предложенных списков, что значительно упрощает процесс заполнения.
Распространенные ошибки при оплате госпошлины
Ошибка 1. Вопреки бытующему мнению многих иностранных граждан размер госпошлины за выдачу РВП не меняется ни при каких условиях. Основание, согласно которому проставляется разрешительный штамп, тоже на это не влияет. Таким образом, вне зависимости от того, как получает РВП иностранец (по квоте либо вне ее), он должен заплатить 1 600 рос. руб.
Ошибка 2. Если документы поданы, госпошлина при этом оплачена, но в выдаче РВП отказано, то уплаченные деньги обратно не возвращают.
Следуют понимать, что госпошлина – это оплата за оказание конкретной гоусулуги, которая включает регистрацию и рассмотрение документов, принятие по ним решения. Поэтому и при отказе получается, что услуга по факту оказана, решение принято, хоть и отрицательное, за что и оплачена госпошлина.
Подача и получение документов
В 2022 году подать документы в налоговую для регистрации ООО можно одним из способов:
- Лично, явившись в отделение ИФНС.
- Через нотариуса.
- Онлайн через сайт ФНС или портал Госуслуг.
Через три рабочих дня налоговая инспекция ответит. Если ООО будет успешно зарегистрировано, то заявители получат в электронном виде документы:
- лист записи в ЕГРЮЛ по форме №Р50007
- устав с отметкой регистрирующего органа
- документ о постановке на учет в налоговом органе
У иностранцев есть возможность открывать и вести бизнес в России практически на одинаковых условиях с гражданами РФ. Общая стоимость регистрации ИП или ООО иностранным гражданином будет выше, так как нужно дополнительно заплатить за нотариальный перевод документов на русский язык.
Размер налогообложения зависит от вида деятельности, местоположения и оборота бизнеса, а не от гражданства. Разница только в ставке на налог на дивиденды и НДФЛ.
Если иностранец-предприниматель получил гражданство РФ, то в налоговую необходимо подать уведомление о внесении данных в реестр. Для ИП — форма Р24001 (изменение сведений в ЕГРИП), для ООО — Р13014 (изменение сведений в ЕГРЮЛ).
Ежемесячный платеж за патент в 2022 – сколько надо платить за патент в 2022 году?
Многие иностранные граждане уже слышали про изменение стоимости патента на 2022 год, и поэтому их очень интересует вопрос, сильно ли она изменится и сколько нужно платить за патент в 2022 году.
Отвечаем: сумма оплаты патента в 2022 году изменится по сравнению с 2019, поскольку был изменен коэффициент-дефлятор на 2022 год для патента, исходя из которого и рассчитывается ежемесячный налог на патент иностранному гражданину.
Таким образом, приказом Минэкономразвития в декабре был утвержден коэффициент-дефлятор НДФЛ на 2022 год, который составил 1,813. Данный коэффициент-дефлятор действовал до 27 января 2022 года, поскольку с 27.01.2022 года в силу вступил новый приказ Минэкономразвития РФ, который утверждает новый коэффициент-дефлятор НДФЛ на 2022 год в размере 1,810.
Другими словами, в январе коэффициент-дефлятор НДФЛ снизился с 1,813 на 1,810 , и новый коэффициент начнет действовать 27.01.2022 года.
Напомним, в прошлом, 2019 году, коэффициент-дефлятор НДФЛ составлял 1,729.
Соответственно, в 2022 году сумма патента для иностранных граждан изменилась, и теперь ежемесячный платеж за патент в 2022 году будет оплачиваться с учетом этих изменений.
Ниже в таблице представлена ежемесячная фиксированная стоимость патента для иностранных граждан в 2022 по каждому региону Российской Федерации, которую необходимо будет платить после 27 января 2022 года, то есть со дня вступления в силу нового приказа.
Сколько НФДЛ платить за патент на работу иностранному гражданину в 2022 году, отображено в последнем столбике данной таблицы.
Другими словами, в последнем столбике таблицы вы можете посмотреть размер фиксированного авансового платежа за патент на работу для иностранцев в 2022 году по регионам РФ с 27.01.2022 года.
Как удерживается НДФЛ с иностранных работников в 2022 году
Если мигрант получил патент в конце 2015 года, то статус резидента в понимании НК РФ он получил в 2016 году. Тогда же он получил право на налоговый вычет и возможность написать заявление работодателю. Поскольку передача информации по ведомствам проходит долго, к тому времени, как предприятие получит уведомление о праве вернуть часть авансовых платежей, возврат части сумм через нанимателя станет невозможным.
Сделать это можно несколькими способами. Направить свою просьбу работодателю. Бухгалтерия должна запросить в ФНС справку-уведомление о праве возмещать налог и о том, не обратился ли этот же специалист с таким же вопросом к другому своему работодателю. Только после одобрения налоговой работники финансовой службы предприятия могут провести для сотрудника вычет НДФЛ при работе по патенту.
Не забудьте внести корректировки в локальные документы
Ввиду вносимых изменений компаниям нужно подкорректировать локальные нормативные акты, в частности — правила внутреннего трудового распорядка (ПВТР).
Нужно внести правки в пункты о предоставляемых работникам-иностранцам гарантиях, в раздел о приёме на работу, отстранении и увольнении. Правила о том, что работники-иностранцы обязаны приобрести ДМС или об обеспечении их платной медицинской помощью за счёт работодателя следует исключить. Если в трудовом договоре есть условие о праве работодателя оплачивать работникам-иностранцам медуслуги, такое условие можно оставить и в ПВТР.
Подготовьте приказ о внесении изменений в ПВТР. Учтите мнение профсоюза (при его наличии). Ознакомьте всех сотрудников под подпись с новой редакцией ПВТР.
Стоимость оформления РВП
Стоимость РВП зависит от государственной пошлины и дополнительных затрат.
Сколько стоит РВП:
- Госпошлина. Фиксированный сбор, указанный в законодательстве. В 2020 году она равна 1600 рублям, в соответствии с 333.28 статьей Налогового кодекса. Плата вносится за каждого человека отдельно, в том числе и за ребенка.
- Сбор справок и иных бумаг. Обязательной процедурой является прохождение медицинской комиссии в сертифицированных учреждениях. Список есть в отделениях ГУВМ. Средняя стоимость обследования составляет 3000 рублей.
- Фото и иные мелкие траты на сертификаты и справки, а также на нотариуса обойдутся примерно в 500 рублей.
Все правила распространяются и на тех, кто состоит на службе. Реквизиты для оплаты государственной пошлины необходимо уточнять в территориальных отделениях ГУВМ или на официальных сайтах ведомств в регионе проживания.
Если у претендента на РВП есть регистрация, или он состоит на миграционном учете в определенном районе, а также не прибегает к помощи юристов, то разрешение обойдется примерно в 5000 рублей. В случаях, когда самостоятельно сдать документы не удается, можно прибегнуть к помощи специалистов, которых много на рынке услуг.
Ежемесячный платеж за патент в 2023 — сколько надо платить за патент в 2023 году?
Многие иностранные граждане уже слышали про изменение стоимости патента на 2023 год, и поэтому их очень интересует вопрос, сильно ли она изменится и сколько нужно платить за патент в 2023 году.
Приказом Минэкономразвития был утвержден коэффициент-дефлятор НДФЛ на 2023 год, который составил 2,270. Напомним, в 2022 году коэффициент-дефлятор НДФЛ составлял 1,980.
Таким образом, так как был изменен коэффициент-дефлятор на 2023 год, исходя из которого и рассчитывается ежемесячный налог на патент иностранному гражданину, то соответственно изменится и размер авансового платежа по патенту.
Далее в таблице представлена ежемесячная фиксированная стоимость патента для иностранных граждан в 2023 по каждому региону Российской Федерации, которую необходимо будет платить с 1 января 2023 года.
Сколько НФДЛ платить за патент на работу иностранному гражданину в 2023 году, отображено во втором столбике данной таблицы.
То есть, во втором столбике таблицы указан размер фиксированного авансового платежа за патент на работу для иностранцев в 2023 году по регионам РФ.
Налог на доходы нерезидента
Работать в РФ иностранце, прибывший в визовом режиме может только получив разрешение. Пока общее количество дней пребывания им в России не достигнет 183 дней, его зарплата будет облагаться налогом по ставке 30%. Право на льготное удержание из заработной платы имеют только те граждане, которые получили особый статус. Например, для нерезидентов, которые работают по патенту, ставка НДФЛ составит 13% с самого первого рабочего дня.
Важно! Если работник нерезидент трудится вахтовым методом, то отчет количества дней проживания в РФ не будет обнуляться при выезде, он просто будет приостанавливаться на этот период. Пока миграционная служба не насчитает положенное количество дней (183 дня) пребывания в РФ, доход работника будет облагаться налогом по ставке 30%. После одобрения миграционных органов, ставка будет снижена до 13%.
Изменения для иностранных студентов
Иностранным студентам, которые обучаются в высших учебных заведениях России, будет проще получить разрешение на проживание.
Прибывшие в Россию для получения образования в государственных организациях иностранцы теперь могут упрощенно получить разрешение на временное проживание. То есть:
иностранные граждане, прибывшие в РФ в целях обучения в государственной образовательной или государственной научной организации, смогут получить разрешение на временное проживание в целях получения образования (РВПО)
Соответствующие положения вступили в силу с 1 января 2023 года. РВПО будет выдаваться иностранцам по заявлению.
Кроме того, уточняется, что указанная категория лиц получит право в течение 3 лет после окончания обучения в упрощенном порядке получить вид на жительство в России.
Иностранцы, обращающиеся за получением РВПО, не должны подтверждать факт владения русским языком, знание истории России и основ законодательства России, а также ежегодно подавать уведомление о проживании.
Прайс-лист помощь в получении РВП от компании «Право и Статус»
| Наименование услуги | Стоимость, руб. |
| Комплексное сопровождение при оформлении РВП (безвизовые страны) | от 30 000 |
| Комплексное сопровождение при оформлении РВП (визовые страны) | от 45 000 |
| Заполнение заявления-анкеты | 4 500 |
| Заполнение заявления-анкеты на выделение квоты | 3 500 |
| Юридическая консультация | 2 000 |
| Правовой анализ документов | 2 500 |
Как получить квоту на РВП в России
Чтобы встать в очередь на РВП и получить разрешение в выбранном регионе, иностранный гражданин должен подать заявление на получение РВП в России в госорганы или их представительства в этом регионе, и собрать все необходимые документы для подачи. Решение о выдаче квоты на РВП будет приниматься после того, как иностранный гражданин подаст все бумаги, чтобы получить РВП в общем порядке.
При этом подача заявления еще не гарантирует иностранцу, что ему удастся получить разрешение, однако если сотрудники госорганов приняли заявление на РВП, это значит, что квоты на получение разрешения на временное проживание в этом регионе еще пока не исчерпаны. Если квота на РВП исчерпана, то прошения на выдачу РВП не примут, тогда получить разрешение на временное проживание в России в этом году уже будет практически невозможно, только вне квоты.
Гражданин иностранного государства, имеющий РВП в России, имеет право:
- Жить и работать на территории РФ в течение трех лет;
- Приезжать и уезжать из России неограниченное количество раз, виза не требуется:
- Работать в рамках трудового договора или ГПХ без оформления разрешения или патента – но только в том регионе, где было оформлено РВП;
- Использовать полис ОМС, посещать поликлиники по месту своего проживания;
- Получать положенные государством пособия социального типа;
- Заниматься бизнесом как ООО или ИП;
- Накапливать пенсионные баллы;
- Осуществлять регистрацию по месту своего жительства в течение срока действия разрешения;
- Подаваться на получение ВНЖ в РФ, но только после того, как в стране он прожил минимум 8 месяцев.
Что нельзя делать гражданину с РВП в России:
- покидать пределы РФ на срок, превышающий в сумме 183 дня, за исключением серьезных обстоятельств (смерть и болезнь родственников и т.д.);
- работать в другом регионе РФ;
- работать на государственной или муниципальной службе;
- работать на предприятиях, связанных с государственной безопасностью;
- голосовать на выборах и избираться;
- делать приглашения на въезд в Россию родственникам.