Как вернуть НДФЛ с покупки участка?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть НДФЛ с покупки участка?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.

Какую сумму можно вернуть при приобретении земли

Размер вычета зависит от двух сумм:

• подоходный налог, который был уплачен;

• стоимость земли, дома.

Закон разрешает возвратить до 13% от стоимости участка и до 13% от процентов по кредиту. Максимальная сумма, с которой исчисляется вычет, не превышает 2 млн рублей. Совокупная сумма за имущество зачастую бывает выше 2 млн, но налог возвращается именно с 2 млн.

Пример: человек приобрёл землю за 3 500 000 рублей и возвёл дом за 4 500 000 рублей, общая сумма — 8 000 000. Но вычет идёт всё равно с 2 млн: размер возмещаемых средств будет равен 260 000 рублей: 2 млн рублей умноженные на 13%.

На распределение вычета влияет дата приобретения собственности:

• после 01.01.2014 года — если вычет на один объект, например участок, был потрачен не полностью, оставшуюся сумму можно перенести на следующий объект, например, дом, до истечения лимита в 2 млн рублей;

• до 01.01.2014 года — перенести вычет, если он был потрачен не до конца, нельзя, поскольку на тот момент в силе была иная редакция Налогового кодекса.

Что касается ситуации, когда участок приобретался на средства, взятые в кредит, вернуть налог с процентов возможно исключительно за один объект. Если дата приобретения собственности:

• до 01.01.2014 года — налог возмещается полностью, верхнего порога нет;

• после 01.01.2014 года — верхний порог 3 млн рублей, и есть возможность возместить максимум 13% от 3 млн рублей — 390 000 рублей.

Как перевести дачный дом в жилой

С 1 января 2019 года до 1 марта 2026 года действует упрощенный порядок перевода дачных строений в жилые. Сейчас это делается в административном порядке, а не через суд.

Владельцу недвижимости необходимо обратиться с заявлением в администрацию района, приложить свидетельство о праве собственности на землю и выписку из единого реестра прав собственности на недвижимое имущество.

Условия для перевода дачного дома в жилой:

• Оформить план садового дома и подтвердить, что он соответствует требованиям жилого: проведены все коммуникации — канализация, отопление, электричество.
• Здание построено из капитальных материалов: кирпича, дерева, бетона и т.п. То есть пригодно для круглогодичного проживания. Фанерные, щитовые и другие не капитальные перевести в жилые не удастся.

Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?

Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.

Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).

Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.

---

Какие документы потребуются для оформления налогового вычета с покупки дома?

Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:

• выписка из ЕГРН;

• справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)

• копия договора купли-продажи дома;

• платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);

• копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);

• справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).

Как получить налоговый вычет через работодателя

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

1. В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3. Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5. Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

На каких условиях может быть оформлен возврат налога при покупке земельного участка без дома

Имущественный вычет оформляется и в том случае, если куплен земельный участок с домом, который впоследствии будет снесен.

На получение имущественного вычета при покупке земли могут рассчитывать следующие лица:

• граждане России;
• граждане других стран, претендующие на гражданство РФ, прожившие в течение года 183 дня внутри страны;
• официально трудоустроенные граждане, уплачивающие подоходный налог по ставке 13%.

Приобретение земельного участка является крупной покупкой, порой сравнимой с оплатой загородного коттеджа. Покупка земли связана с большими затратами, даже если предварительно был оформлен кредит. Некоторые налогоплательщики вправе облегчить это финансовое бремя, получив имущественный налоговый вычет. Условия его предоставления следующие:

1. Заявитель должен являться налоговым резидентом России. Это надо понимать так, что гражданство роли не играет, но человек непременно должен уплачивать НДФЛ по ставке 13% с зарплаты и иных заработков, а также проживать на территории страны как минимум 183 дня в году.
2. Налогооблагаемая база может быть уменьшена максимум на 2 миллиона рублей, то есть возврат НДФЛ производится в сумме не более 260 тысяч рублей. Если на покупку участка было затрачено меньше 2 миллионов, вычет тоже будет меньше, пропорционально расходам.
3. Земельный участок должен принадлежать к категории земель для индивидуального жилищного строительства (ИЖС).
4. Для получения вычета придется сначала получить разрешение на строительство в качестве подтверждения того факта, что земля куплена для строительства жилья.
5. Налоговая компенсация будет предоставлена и по расходам на оплату процентов по кредиту, взятому для покупки участка.

Ответы на распространенные вопросы про возврат налога при покупке земельного участка без дома

Вопрос №1: Могу ли я получить налоговый вычет при покупке земельного участка под ИЖС, если я приобрел землю у своей супруги?

Ответ: Такая сделка признается совершенной между взаимозависимыми лицами, то есть деньги все равно останутся в семье. А значит, на возврат НДФЛ претендовать нельзя во избежание неоправданного обогащения.

Вопрос №2: Как скоро будет произведен возврат налога при покупке земельного участка без дома?

Ответ: На практике данная процедура занимает полгода. Если в налоговой службе будет проводиться камеральная проверка, наверняка придется ждать именно 6 месяцев. Бывает, что вопрос решается за 4 месяца. Грамотное заполнение заявления и наличие всех необходимых документов существенно сократит срок ожидания.

Условия для получения налогового вычета при покупке земли

Чтобы оформить имущественный вычет при покупке земельного участка (земли), должен выполняться ряд обязательных условий:

1. на земельном участке есть жилой дом, право собственности на который покупатель участка зарегистрировал на себя.
   Здесь неважно, что покупатель купил надел с уже готовым домом или построил его сам. Главное – на земле стоит жилой дом, и право собственности на него оформлено. Еще раз напомним — имущественный вычет при покупке земли без дома (жилого) не дают.
2. в календарном году, за который покупатель земли хочет получить вычет, у него были доходы, с которых удерживался НДФЛ 13 %,
3. покупатель раньше не использовал вычет или использовал его частично,
4. покупатель может подтвердить свои расходы на покупку земли документами – их перечень мы приведем ниже.

Кому положен возврат подоходного налога при покупке дома с земельным участком

Правительством РФ установлены следующие условия и ограничения для получения налогового вычета при покупке дома с земельным участком:

• Ограничения по времени. Воспользоваться налоговой льготой может гражданин РФ, который купил земельный участок после 31 декабря 2013 года. На исключение из этого правила могут рассчитывать налогоплательщики, которые приобрели недвижимость до 2014 года, но по ряду «уважительных» причин не успели воспользоваться уже заявленным вычетом до указанного срока;
• Ограничения по количеству вычетов. Возврат подоходного налога при покупке недвижимости возможен только один раз в жизни. Т.е. придется заранее определиться, что выгоднее — вернуть 13 процентов от покупки дома и земельного участка или вернуть 13% от покупки квартиры;
• Ограничения по способу оплаты. Налогоплательщик может рассчитывать на возврат подоходного налога при покупке дома с земельным участком только в том случае, если произвёл оплату лично и из своих заработанных средств. Если оплата произведена третьими лицами (государством, инвестиционным фондом, какой-либо организацией, работодателем, родственниками и т.п.), то налоговый вычет производиться не будет. Однако гражданин вправе претендовать на получение льготы, если оплатил часть сделки из своих денег и может доказать это документально;
• Ограничения по разрешенному использованию земли. Налоговый вычет возможен при покупке земельного участка под жилищное строительство (ИЖС, ЛПХ) без дома и при покупке земельного участка с уже построенным домом. Получается, что возврат подоходного налога не распространяется на приобретение дачных и садовых земель. Однако, если есть возможность доказать, что на дачном участке расположены здания, которые могут быть признаны жилыми, то появляется шанс на получения налогового вычета.

Какие документы подавать в налоговую?

1. Заявление в письменном виде с описанием ситуации и просьбой предоставить налоговый вычет (обязательно указать реквизиты банковского расчетного счета);
2. Копия документов, удостоверяющих личность;
3. Форма 2-НДФЛ или справка по заработной плате (будет оцениваться сумма, которая была за весь период работы вычтена из доходов);
4. Чеки и платежные документы, подтверждающие факт оплаты покупки (сюда включаются все затраты, в том числе и на приобретение строительных материалов, оплату услуг и работы по строительству дома на купленном участке);
5. Сам договор купли-продажи (копия);
6. Форма 3-НДФЛ или налоговая декларация;
7. Документы, подтверждающие право собственности на дом и участок (копии).

Налоговый вычет при продаже земельного участка

Если гражданин продал земельный участок, он получил доход. Следовательно, возникает обязательство по оплате 13% от полученной суммы в бюджет в виде подоходного налога. Кроме того, в обязательном порядке понадобится отчитаться перед ИФНС, предоставив декларацию по форме 3-НДФЛ.

При этом гражданин имеет право уменьшить налогооблагаемую базу на сумму вычетов:

• При реализации земельного участка, находившегося в собственности более трех лет, сумма вычета будет равна полной стоимости имущества.
• Если продать названное имущество решено меньше, чем через 3 года со дня покупки, гражданин имеет право выбрать из двух вариантов. В первом случае вычет составит закрепленную в законодательстве сумму в 1 миллион рублей. Во втором – вычет равен величине расходов, понесенных в момент приобретения земельного участка.

Налоговый вычет при регистрации участка на нескольких человек

Если осуществляется совместное приобретение земельного участка, особенности оформления вычета определяются тем, каким образом он будет зарегистрирован. Существует два варианта: приобретение в совместную собственность и в долевую. Особенности предоставления вычета в этом случае представлены в таблице.

Особенности	Долевая собственность	Совместная собственность
Максимальная сумма вычета	Для каждого владельца в размере его доли в стоимости имущества, но не более 2 миллионов рублей	Распределить доли можно по усмотрению собственников, каждый может получить не больше 2 миллионов
Передача права на получение вычета	Получить вычет может только сам дольщик	Право на получение вычета может быть перераспределено между владельцами

Таким образом, оформление земельного участка с точки зрения предоставления вычета является более целесообразным. Однако применять его следует осторожно. Чаще всего совместная собственность характерна для супругов. Ведь имущество, нажитое в браке, в любом случае является совместным. В иных ситуациях целесообразнее собственность оформлять как долевую. При этом выделение долей стоит производить пропорционально вкладу каждого собственника в приобретение.

Возвращаем имущественный вычет при продаже земельного участка

Не следует путать понятие налогового вычета и имущественного вычета. Это два совершенно разных понятия, которые применяются при различных обстоятельствах. Имущественный вычет обратный процесс, суть которого состоит в уплате процентов из дохода, вырученного от продажи недвижимости. Существует общее правило, согласно которому налог с дохода от продажи недвижимости не уплачивается при соблюдении установленного минимального периода владения объектом недвижимого имущества.

Если земля находилась в собственности менее пяти лет, при ее продаже придется заплатить имущественный вычет. Эти условия применимы для недвижимости, приобретенной с 1 января 2016 года. Для имущества, приобретенного ранее указанной даты, срок минимального владения установлен три года. Трехгодичный срок применяется также для унаследованного, приватизированного или полученного путем уплаты ренты имущества. Согласно гражданскому законодательству срок владения начинает течь с момента государственной регистрации в Росреестре. Сумма имущественного вычета при продаже земли не может быть выше одного миллиона рублей. Если продать несколько объектов за один налоговый период, предельная сумма вычета применяется в сумме ко всем объектам. Для уплаты вычета по окончании периода подается декларация 3-НДФЛ.

Если вы хотите освободиться от уплаты налога, необходимо выждать установленный нормами срок владения недвижимостью. Сокрытие прибыли, полученной при продаже земли, и неуплата положенного налога приведет к серьезным последствиям в виде ответственности согласно нормам закона.

Пакет необходимых документов:

1. Декларация, которую нужно заполнять самостоятельно (утвержденную форму можно скачать на сайте ИФНС РФ) Правильность заполнения можно посмотреть в письме № ГД-4-11/25247 от 12 декабря 2017 г., опубликованном ФНС России.
2. Справка, которую выдает бухгалтерский отдел места работы за отчетный год. В ней указаны основные сведения о сумме заработной платы и удержанных налогов (2-НДФЛ).
3. Копии свидетельств на право собственности дома или земельного участка для строительства ИЖС.

Для справки: в случае отсутствия свидетельства о праве собственности необходимо предоставить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество.

1. Если недвижимость приобретается с оформлением денежного займа, то прилагаются копии соответствующих договоров, а также план ежемесячных платежей.
2. Документы, удостоверяющие оплату недвижимости.
3. Пара, состоящая в браке, помимо стандартного свидетельства о заключении брака, может предоставить письменное уведомление, в котором распишет доли получаемого вычета.

Размер вычета при покупке в ипотеку

При покупке земли в ипотеку можно вернуть до 3 млн.р. по уплаченным процентам.

Например, гражданин Веретенников купил в кредит дом с участком за 5 млн.р. Сумма начисленных и уплаченных процентов за первый год составила 539 тыс.р.

Значит, за первый год Веретенников может вернуть:

• 260000 р. по основному вычету (2000000*13%), т.к. сумма покупки превысила лимит;
• 70070 р. по ипотечным процентам (539000*13%).

Назначение земельного участка

В кадастровом паспорте объекта всегда указывается категория, в соответствии с которой эту землю можно использовать. Так как налоговый вычет – своеобразное поощрение, льгота для стремящихся улучшить жилищные условия, то воспользоваться ею могут собственники земель для ИЖС.

На землях личного подсобного хозяйства (ЛПХ) можно строить капитальные дома, пригодные для круглогодичного проживания, но юридически они остаются не подходящими для этих целей. Дом на земле ЛПХ не считается самостоятельным объектом, не имеет отдельных документов и владельца. Чтобы оформить его в собственность, нужно сначала перевести землю в категорию ИЖС. В некоторых случаях это легко сделать, в том числе, благодаря «дачной амнистии», которая действует до конца 2020 года. В иных случаях перевод невозможен.

Чтобы проблем с налоговым вычетом не возникало, нужно заботиться об этом заранее: покупать участок только с назначением ИЖС.

Похожие записи:

• Налог с продажи автомобиля в 2023 году
• Предоставление земельных участков
• Места в санаториях МО РФ на 2023 год