Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как оформить ипотеку, чтобы налоговый вычет получила и я, и муж?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Ограничения по зарплате
Налоговый вычет — это сумма возврата уплаченного вами НДФЛ, которую работодатель автоматически вычитает и переводит в налоговую.
Например, вы решили получить возврат процентов по ипотеке за прошлый год. В итоге вам вернут сумму, которая будет положена из расчета 13% от суммы выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в указанном году.
Пример: ваш годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей (зарплата — в среднем по 60 000 в месяц). С этой суммы вы заплатили НДФЛ 13% в размере 93 600 рублей. Соответственно, в 2022 году вы сможете получить вычет до 93 600 рублей.
Узнать, какая сумма вам полагается за определенный год, можно из справки 2-НДФЛ, которая по вашему запросу предоставляется работодателем в любой момент.
Когда можно получить вычет за проценты
Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2020 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2021-го.
При ипотеке на новостройку выплачивать кредит начинают, как правило, гораздо раньше регистрации права собственности. В этом случае вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но заявить права на его получение все равно можно будет только после получения права собственности. Например, в 2017 году был заключен договор долевого участия (ДДУ), а акт приема-передачи подписан в 2020-м. Право на имущественный вычет возникает с 2021 года, но все уплаченные с 2017 года проценты будут зачтены.
Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после погашения пpoцeнтныx нaчиcлeний. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит, или раз в несколько лет. К примеру, если в 2020 году заемщик выплатил банку проценты в размере 100 тыс. руб., то в 2021 году можно претендовать на вычет в размере 13 тыс. руб.
«Срока давности нет. Но на вычет можно подать документы только за три последних года. То есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года. К примеру, в 2021 году вы можете подать заявление на вычет за 2020, 2019 и 2018 годы», — уточнил руководитель направления по развитию ипотечного кредитования Райффайзенбанка Антон Красильников.
Если заемщик хочет вернуть часть пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтил в 2021 году, сделать это он сможет до конца 2024 года. Если он обратится за вычетом позже, то проценты по ипотеке зa 2024 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo можно вepнyть нaлoг, yплaчeнный в пocлeдyющeм.
Как рассчитать вычет и налог к возврату?
Возврат уменьшает базу налогообложения — сумму, с которой происходит удержание налога. Сумма вычета может быть до 13 % от реально уплаченных процентов. Например, если вы оплатили в пользу банка проценты по ипотеке на 10 тыс. руб., вычет составит 1 300 руб.
Одновременно с этим вам не смогут выплатить больше той суммы, что была перечислена в виде налогов. К примеру, вами было перечислено за 2019 г. 10 тыс. руб. – проценты по ипотеке. 13 % от этой суммы — 1 300 руб. Вы получите 1 300 руб. в случае, если перечислили (удержал из зарплаты работодатель) за 2019 г. 1 300 руб. НДФЛ. Если за 2019 г. в бюджет с вашей з/п поступило лишь 1 000 руб. подоходного налога, вам вернут по результатам 2019 г. также 1 000 руб. 300 руб. перенесутся на следующий год.
Внимание! Вычет по ипотечным процентам может переноситься на следующие годы.
Условия для оформления
Ответ на вопрос, может ли созаемщик получить налоговый вычет по договору ипотечного кредитования, будет зависеть от нескольких факторов. Если созаемщики состоят в браке и купили жилье в совместную собственность, им полагается по одному вычету на двоих, в любом случае. Разделить предназначенную сумму они могут в любых пропорциях.
А если созаемщики не женаты, для них возможны следующие варианты:
- Каждый получает отдельные вычеты, сообразные стоимости их доли в недвижимости при условии, что по документам каждый платил самостоятельно свою часть долга и получил долю в собственность.
- Если в качестве собственника оформлен только один созаемщик, и он же платил по кредиту, вычет полагается ему одному.
- В качестве владельца оформлен один созаемщик, но долг оплачивал второй. В таком случае вычет не полагается никому.
- Каждый из созаемщиков имеет свою долю в купленной квартире, но долг оплачивал перед банком лишь один из них. В таком случае вычет полагается только тому, кто платил.
Т.е., чтобы претендовать на вычет, гражданин должен получить недвижимость в совместную или в долевую собственность и самостоятельно погашать долг перед банком.
Кто такой «созаемщик» и положен ли ему вычет
Созаемщики являются так называемыми «солидарными» заемщиками в рамках кредитного договора. Банк вправе с созаемщика истребовать не только часть долга по займу, но и полную его сумму. Так, если имеется просрочка, банк за необходимой суммой обращается к каждому созаемщику в отдельности. Но банк также в праве обратиться и только к одному из них. Поэтому до момента полного погашения ипотеки все созаемщики несут ответственность по возврату полной суммы кредита. Также существует правило касаемо самих заемщиков: при погашении ипотеки одним созаемщиком у него появляется право обратиться к другому, чтобы истребовать с него часть средств в рамках так называемого «регрессного требования» (то есть погашения его убытков).
В качестве созаемщика могут выступать муж с женой, родители и дети, братья с сестрами и т.д. Однако для того, чтобы им стать, абсолютно не обязательно быть в браке или ином родстве, в качестве созаемщика можно привлечь и друга. Тем не менее, именно супруги чаще всего становятся созаемщиками.
В случае покупки недвижимости созаемщики могут одновременно стать и собственниками этого имущества, но также возможно и оформление только на одного из них.
Может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет
Созаемщик, подписывая договор ипотечного кредитования, не только берет на себя солидарную ответственность с основным заемщиком, но и наделяется определенными правами. Они позволяют ему претендовать на кредитуемую недвижимость и получить при необходимости налоговый вычет по ипотеке. Разберемся, как доверенному лицу вернуть деньги, какие документы для этого необходимы и какие пошаговые действия требуется выполнить для оформления возврата налогов.
Для начала стоит понять, в каких случаях созаемщик по ипотеке может получить вычет. По законодательству привлеченная к кредитному договору сторона вправе на денежный возврат, если соблюдены следующие условия:
покупаемая в ипотеку недвижимость или ее доля оформлена в собственность на созаемщика, в том числе супруга или супругу (в противном случае налоговый вычет не положен, даже при полной выплате им задолженности);
имеются документы, подтверждающие уплату налогов и расходы на погашение ипотечного кредита;
ранее не было использовано право на налоговый вычет (воспользоваться им можно только один раз);
Для получения положенных денег созаемщиком, как и титульным заемщиком, обязательно выполнение всех этих условий.
Кто такой созаемщик? Созаемщик — это солидарный заемщик. Это тот человек, который несет такую же ответственность, как его партнёр по кредитному долгу. Поэтому, если кто-то из созаемщиков просрочит платеж, банк имеет право обращаться к каждому созаемщику и требовать оплаты полной суммы кредита. На своё усмотрение банк может обращаться как к одному созаемщику, так и к обоим. Пока кредит непогашенный, каждый созаемщик ответственен перед банком. По условиям договора, он несет ответственность полностью, а не по какой-то части долга в пропорции.
Если получится так, что один из созаемщиков погасил долг, он может потребовать часть денег с другого созаемщика. Это так называемое регрессное требование, которое между собой регулируют созаемщики. После выплаты кредита банк не участвует в отношениях своих клиентов. Он деньги получил, а созаемщики будут сами разбираться, кому кто и что должен. Взять квартиру в кредит в качестве созаемщика могут не только супруги, но и родители с детьми, друзья, партнёры по бизнесу, брат и сестра и прочие лица. Созаемщикам не обязательно вступать в брак, но чаще официальные муж и жена отвечают по кредиту более добросовестно.
Таким образом, созаемщики отвечают за своевременные выплаты. На время ипотеки квартира в залоге у банка, а деньги банк будет требовать с любого созаемщика. Например, дочь берёт в ипотеку квартиру, а её созаемщиком является отец. Если у неё не получится платить, то закрыть кредит должен будет папа. В ситуации с гражданским браком получается такая же ситуация. Если созаемщики берут кредит, это не значит, что они оба собственники. С другой стороны, не всегда собственник выплачивает ипотеку, поэтому и налоговые вычеты могут рассчитываться по-разному.
Кому вычет не положен
Созаемщики, которые не состоят в официальном браке, не смогут получить вычет в следующих случаях: если квартира зарегистрирована на одного собственника, а выплаты делает другой. В таком случае вычет не получит ни один из них. Банку абсолютно всё равно, кто платит, а налоговая служба обращает на это пристальное внимание. Потому что в основе налогового вычета лежит право собственности и расходы. Иначе получится у одного наличие недвижимости, но отсутствие расходов, а у другого — наличие одних только расходов без долевой части в квартире.
Бывает, что в договоре ипотеки указывается созаемщик, который может быть подстраховкой в случае невыплаты кредита владельцем квартиры. В данной ситуации тот, кто является владельцем квартиры и платит кредит, будет иметь право на налоговый вычет. Второй созаемщик, который указан для подстраховки, на вычет права не имеет. Также бывает ситуация, когда квартира оформлена на двоих человек, а платит кредит только один. В этой ситуации налог будет возвращен тому, кто платит за его долю в квартире. Задним числом это решить не получится. Поэтому, если хотите вдвоём получать налоговый вычет, вносите платежи по отдельности согласно сроку. Если всё оформлено правильно, и квартира является собственностью двух человек в равной доле, они должны платить свой кредит по отдельности и сохранять каждую квитанцию у себя. Каждый владелец и созаемщик получит вычет за половину квартиры. Если все делать правильно, то каждому будет возвращена половина начисленных банком процентов.
Важно! Когда созаемщики получат каждый свой налоговый вычет на свою долю, у них останется остаток налогового вычета. Его никто из них больше не сможет получить, потому что вычет даётся только один раз, даже если пара, состоящая в гражданском браке, оформит официальный брак и захочет купить еще одну квартиру.
Оценив ситуацию с налоговым вычетом, можно сделать вывод о том, что выгоднее всего покупать квартиру в ипотеку после свадьбы. Тогда и вычет можно оформить как угодно, и нет ограничений по переносу процентов. Также есть возможность сделать вычет, покупать не одну квартиру. Покупка недвижимости в супружестве позволяет вам оформить квартиру на кого-то одного, а вычет делать на двоих, причём в любой пропорции.
В любом случае, нужно всегда изучать информацию перед тем, как подать заявку на кредит в банке. Бывает, что люди покупают квартиру, а потом решают пожениться. В итоге становятся созаемщиками, а квартиру оформляют на кого-то одного. Изучив подробно вопрос, они понимают, что могли бы вернуть из бюджета несколько сотен тысяч рублей, но поезд уже ушел, и вернуть ничего нельзя.
Особенности предоставления налогового вычета при оплате процентов
Возмещение средств возможно с суммы, размер которой не превышает 3 млн. руб. Однако в таком случае заемщику вернется максимум 390 000 рублей, что составляет 13% от максимально возможной суммы сделки. Начисление такого большого вычета возможно только при получении высокой официальной заработной платы.
Клиент может без посторонней помощи рассчитать размер возврата. Для этого стоит обратиться к графику платежей. Здесь указано несколько значений, одно из которых идет на погашение процентной ставки, другое — на закрытие основного долга.
Если сумма сделки составляет 1 000 000 руб., из которых 400 000 руб. — это проценты за пользование займом, то вычет производится именно из последнего значения. Схема расчета: 400 000 * 13% = 52 000 руб. Эта сумма подлежит возмещению. В данном случае это значение максимальное, остаток вычета не может быть перемещен на другой налоговый период.
Как вернуть проценты по ипотеке пенсионеру
До недавнего времени пенсионеры не могли получить налоговый вычет из-за отсутствия дохода, с которого совершаются налоговые выплаты. В 2014 году появились изменения, позволяющие людям на пенсии вернуть часть денег.
Изменения касаются работающих пенсионеров или вышедших на пенсию недавно. Если клиент банка вышел на пенсию в момент оформления ипотеки, он все равно имеет право получить вычет за три прошлых года. Налоговый вычет в этом случае оформляется а обратном порядке. Допустим, пенсионер купил жилье в 2015 году. Он заполняет декларацию в 2021 года за 2015. Если сумма получается неполной, заполняет декларацию за 2014 год и 2013 соответственно.
Работающий пенсионер получает выплаты по тем же правилам, что и все остальные граждане. Декларация оформляется в прямом порядке. Например, квартира куплена в 2014 году. В 2015 году пенсионер получает выплаты за 2014 год, если они не покрывают всю сумму, но остаток переносится на 2015. Но если пенсионер проработал год не полностью и вышел на пенсию, а сумма все равно не покрывает остаток, тогда вычет перекидывается на 2013 год.
Т.к. приобретенная в период брака недвижимость признается совместной собственностью супругов, то и налоговые выплаты признаются их совместными деньгами.
По этому же основанию совершенно неважно, кто покупал и оплачивал квартиру: оба супруга считаются принимающими участие в покупке и оплате.
Понимая это, разобраться в том, какой из супругов имеет право на вычет, легко — любой.
Налоговый вычет — возврат подоходного налога работающего человека. Так что, если один из супругов не имеет официального места работы, то на вычет он претендовать не может.
Делегировать свое право на вычет второму супругу неработающий не может, т.к. отчислений с зарплаты за него не производилось.
Однако, есть особенности процедурного характера для разных ситуаций.
Так, при оформлении общей долевой собственности оба могут получить вычет соразмерно долям покупки.
Но в случае, если один супруг имеет доход выше, логичнее быстрее получить вычет, а для этого надо перераспределить доли (не забывая про максимум в 2 млн рублей).
Для этого со всеми документами в налоговую подается заявление от каждого супруга о перераспределении вычета в любом соотношении.
Минфин разъясняет, что супруги вправе перераспределять доли вычета ежегодно.
Это эффективная и прогрессивная норма: супруги могут менять и терять работу, а соответственно увеличивать или уменьшать трудовые доходы.
Правило перераспределения по заявлению и ежегодное право внесения изменения касается и вычета по процентам.
При покупке в общую совместную собственность заявление о перераспределении вычета подается только один раз. Так что супругам стоит серьезно продумать планы на будущее. А на проценты действует ежегодное перераспределение.
При единоличной покупке квартиры только одним из супругов и оформления права собственности на него вычет может быть оформлен все равно на обоих супругов. И на одного тоже в полном объеме.
Кто такой созаемщик и какую ответственность он несет
Созаемщик – это непосредственный участник кредитного договора или по-другому лицо, которое несет солидарную ответственность за выплату ипотечного займа. Привлечение третьих лиц обязательно, особенно если заработной платы заемщика будет недостаточно для оплаты будущего кредита. В основном в качестве созаемщика выступают второй супруг самого заемщика, и другие лица, близкие родственники, родители друзья и так далее. Но банку не принципиально кто именно будет созаемщиком, главное, чтобы он был платежеспособным и финансово-ответственным лицом.
Что касается прав созаемщика, это строго индивидуально, например, созаемщик, который является супругом заемщика, имеет не только обязательства по выплате кредита, но и право на долю в приобретаемом объекте недвижимости. В любом случае созаемщик может отказаться от своей доли в приобретаемом жилье, но отказаться от выплаты кредита он права не имеет.
Обратите внимание, что требования выплаты долга с созаемщика наступает в большинстве случае только тогда, когда заемщик перестает платить по кредиту.
Кто такой созаемщик по ипотеке
При покупке квартиры в ипотеку в качестве заемщика может выступать одно лицо или несколько. Если кредит оформляется на двоих человек, они приобретают статус созаемщиков. Такие граждане имеют равные права и равные обязанности по кредиту. Это значит, что долг перед кредитором должен быть погашен обоими созаемщиками совместно или каждым в отдельности.
Условиями кредитного договора может быть предусмотрена ситуация, когда недвижимость приобретается только на одного из созаемщиков. Он впоследствии будет оформлен в качестве собственника недвижимости. При этом отвечают по кредитному долгу оба созаемщика в равной мере. Даже тот, который владельцем объекта не становится.
Кредитор, т.е. банк имеет право предъявить требования по погашению долга каждому созаемщику отдельно или им обоим одновременно.
Созаемщиками могут быть близкие родственники или чужие по закону люди. Для большинства сделок по ипотеке характерно, что таковыми являются супруги. Реже это бывают родители и дети и пр.
Если созаемщик по ипотеке решит погасить самостоятельно весь долг по кредиту и условия договора этому не препятствуют, он может рассчитаться с кредитором, а далее требовать взыскания части выплаченной суммы со второго созаемщика.
Отвечает управляющий партнер «Метриум Групп» Мария Литинецкая:
Сегодня приобретающая квартиру семейная пара находится в гораздо лучшем положении с точки зрения налогового законодательства, чем до 2014 года. Согласно последним поправкам, сразу оба супруга получили право на налоговый вычет (НВ) при покупке недвижимости. А если дом или квартира покупалась в ипотеку, то оба смогут будет вернуть и часть уплаченных процентов по кредиту.
Поскольку Семейный кодекс признает любое приобретенное в законном браке имущество совместным, не имеет значения, какой из супругов (или они оба) будет указан в качестве собственника. И неважно, от чьего имени производилась оплата приобретаемого жилья. Даже если все бумаги оформлены на мужа, жена не теряет права на НВ. С вычетом по ипотеке дело обстоит так же: обычно в кредитном договоре один из супругов выступает заемщиком, а второй указан как созаемщик. В итоге пара может получить возврат по уплаченным процентам «за двоих».